<報表名稱>現金流量決算表 　　　　<年度>105 　　　　<基金>國立高雄師範大學校務基金 　　　　<階段>院編決算 　　　　<版本>1 　　　　<單位>新臺幣元 　　 　　 　　　　 　　　　　　1 　　　　　　02 　　　　　　1 　　　　　　<項目>業務活動之現金流量 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數 /> 　　　　　　<比較增減-金額 /> 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　2 　　　　　　03 　　　　　　0 　　　　　　<項目>本期賸餘(短絀－) 　　　　　　<預算數>-99371000.00 　　　　　　<決算數>-47372941.00 　　　　　　<比較增減-金額>51998059.00 　　　　　　<比較增減-百分比>52.33 　　　　 　　　　 　　　　　　3 　　　　　　03 　　　　　　0 　　　　　　<項目>調整非現金項目 　　　　　　<預算數>170402000.00 　　　　　　<決算數>240990580.00 　　　　　　<比較增減-金額>70588580.00 　　　　　　<比較增減-百分比>41.42 　　　　 　　　　 　　　　　　4 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>提存呆帳、醫療折讓及短絀 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>260300.00 　　　　　　<比較增減-金額>260300.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　5 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>折舊及折耗 　　　　　　<預算數>154663000.00 　　　　　　<決算數>143819668.00 　　　　　　<比較增減-金額>-10843332.00 　　　　　　<比較增減-百分比>7.01 　　　　 　　　　 　　　　　　6 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>攤銷 　　　　　　<預算數>16139000.00 　　　　　　<決算數>18078700.00 　　　　　　<比較增減-金額>1939700.00 　　　　　　<比較增減-百分比>12.02 　　　　 　　　　 　　　　　　7 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>處理資產短絀(賸餘-) 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>6639355.00 　　　　　　<比較增減-金額>6639355.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　8 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>其他 　　　　　　<預算數>-400000.00 　　　　　　<決算數>-4791437.00 　　　　　　<比較增減-金額>-4391437.00 　　　　　　<比較增減-百分比>1097.86 　　　　 　　　　 　　　　　　9 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>流動資產淨減(淨增-) 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>54079065.00 　　　　　　<比較增減-金額>54079065.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　10 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>流動負債淨增(淨減-) 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>22904929.00 　　　　　　<比較增減-金額>22904929.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　11 　　　　　　03 　　　　　　1 　　　　　　<項目>業務活動之淨現金流入(流出－) 　　　　　　<預算數>71031000.00 　　　　　　<決算數>193617639.00 　　　　　　<比較增減-金額>122586639.00 　　　　　　<比較增減-百分比>172.58 　　　　 　　　　 　　　　　　12 　　　　　　02 　　　　　　1 　　　　　　<項目>投資活動之現金流量 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數 /> 　　　　　　<比較增減-金額 /> 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　13 　　　　　　03 　　　　　　0 　　　　　　<項目>減少投資、長期應收款、貸墊款及準備金 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>410100.00 　　　　　　<比較增減-金額>410100.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　14 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>減少準備金 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>410100.00 　　　　　　<比較增減-金額>410100.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　15 　　　　　　03 　　　　　　0 　　　　　　<項目>減少無形資產、遞延借項及其他資產 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>116776.00 　　　　　　<比較增減-金額>116776.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　16 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>減少其他資產 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>116776.00 　　　　　　<比較增減-金額>116776.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　17 　　　　　　03 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加流動金融資產及短期貸墊款 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>-47352361.00 　　　　　　<比較增減-金額>-47352361.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　18 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加短期墊款 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>-47352361.00 　　　　　　<比較增減-金額>-47352361.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　19 　　　　　　03 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加固定資產及遞耗資產 　　　　　　<預算數>-92100000.00 　　　　　　<決算數>-108779506.00 　　　　　　<比較增減-金額>-16679506.00 　　　　　　<比較增減-百分比>18.11 　　　　 　　　　 　　　　　　20 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加固定資產 　　　　　　<預算數>-92100000.00 　　　　　　<決算數>-108779506.00 　　　　　　<比較增減-金額>-16679506.00 　　　　　　<比較增減-百分比>18.11 　　　　 　　　　 　　　　　　21 　　　　　　03 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加無形資產、遞延借項及其他資產 　　　　　　<預算數>-18357000.00 　　　　　　<決算數>-39090882.00 　　　　　　<比較增減-金額>-20733882.00 　　　　　　<比較增減-百分比>112.95 　　　　 　　　　 　　　　　　22 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加無形資產 　　　　　　<預算數>-12257000.00 　　　　　　<決算數>-3151371.00 　　　　　　<比較增減-金額>9105629.00 　　　　　　<比較增減-百分比>74.29 　　　　 　　　　 　　　　　　23 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加遞延借項 　　　　　　<預算數>-6100000.00 　　　　　　<決算數>-35809066.00 　　　　　　<比較增減-金額>-29709066.00 　　　　　　<比較增減-百分比>487.03 　　　　 　　　　 　　　　　　24 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加其他資產 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>-130445.00 　　　　　　<比較增減-金額>-130445.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　25 　　　　　　03 　　　　　　1 　　　　　　<項目>投資活動之淨現金流入(流出－) 　　　　　　<預算數>-110457000.00 　　　　　　<決算數>-194695873.00 　　　　　　<比較增減-金額>-84238873.00 　　　　　　<比較增減-百分比>76.26 　　　　 　　　　 　　　　　　26 　　　　　　02 　　　　　　1 　　　　　　<項目>融資活動之現金流量 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數 /> 　　　　　　<比較增減-金額 /> 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　27 　　　　　　03 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加短期債務、流動金融負債、其他負債及遞延貸項 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>23522421.00 　　　　　　<比較增減-金額>23522421.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　28 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加其他負債 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>19779595.00 　　　　　　<比較增減-金額>19779595.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　29 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加遞延貸項 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>3742826.00 　　　　　　<比較增減-金額>3742826.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　30 　　　　　　03 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加基金、公積及填補短絀 　　　　　　<預算數>40829000.00 　　　　　　<決算數>61736972.00 　　　　　　<比較增減-金額>20907972.00 　　　　　　<比較增減-百分比>51.21 　　　　 　　　　 　　　　　　31 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>增加基金 　　　　　　<預算數>40829000.00 　　　　　　<決算數>61736972.00 　　　　　　<比較增減-金額>20907972.00 　　　　　　<比較增減-百分比>51.21 　　　　 　　　　 　　　　　　32 　　　　　　03 　　　　　　0 　　　　　　<項目>減少短期債務、流動金融負債、其他負債及遞延貸項 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>-18534130.00 　　　　　　<比較增減-金額>-18534130.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　33 　　　　　　04 　　　　　　0 　　　　　　<項目>減少其他負債 　　　　　　<預算數 /> 　　　　　　<決算數>-18534130.00 　　　　　　<比較增減-金額>-18534130.00 　　　　　　<比較增減-百分比 /> 　　　　 　　　　 　　　　　　34 　　　　　　03 　　　　　　1 　　　　　　<項目>融資活動之淨現金流入(流出－) 　　　　　　<預算數>40829000.00 　　　　　　<決算數>66725263.00 　　　　　　<比較增減-金額>25896263.00 　　　　　　<比較增減-百分比>63.43 　　　　 　　　　 　　　　　　35 　　　　　　02 　　　　　　1 　　　　　　<項目>現金及約當現金之淨增(淨減－) 　　　　　　<預算數>1403000.00 　　　　　　<決算數>65647029.00 　　　　　　<比較增減-金額>64244029.00 　　　　　　<比較增減-百分比>4579.05 　　　　 　　　　 　　　　　　36 　　　　　　02 　　　　　　1 　　　　　　<項目>期初現金及約當現金 　　　　　　<預算數>1447202000.00 　　　　　　<決算數>1499025958.00 　　　　　　<比較增減-金額>51823958.00 　　　　　　<比較增減-百分比>3.58 　　　　 　　　　 　　　　　　37 　　　　　　02 　　　　　　1 　　　　　　<項目>期末現金及約當現金 　　　　　　<預算數>1448605000.00 　　　　　　<決算數>1564672987.00 　　　　　　<比較增減-金額>116067987.00 　　　　　　<比較增減-百分比>8.01 　　　　 　　　　1.業務活動之現金流量：調整非現金項目 (1)提存呆帳、醫療折讓及短絀26萬300元：係91年5月2日本校向光復書局企業股份有限公司高 雄分公司購買圖書禮卷61萬1,625元，作為獎勵90學年度第1學期各班前三名績優 學生之用，後因公司倒閉，本校於92年2月10日以現金贖回學生未支用之圖書禮卷 ，同時認列催收款項26萬300元，並取得債權憑證。惟債務人光復書局已辦理停業 ，歷年來查詢皆無所得及財產可供償還，故於本年度奉准全額認列呆帳及保證短 絀，業經教育部105年4月28日臺教會(ㄧ)字第1050057545號及審計部教育農林審 計處105年4月25日審教處一字第1050005617號函備查在案。 (2)其他攤銷費用1,248萬2,512元，內含專利權攤銷數15萬2,082元及遞延借項攤銷數1,233萬 430元。 (3)處理資產短絀663萬9,355元：係因應校園空間需求及改建使用需要，報廢未達使用年限代管 資產「和平校區研究大樓(學生宿舍)」，其他遞延費用未折減餘額全額認列財產交 易短絀663萬9,355元所致，業經教育部105年4月12日臺教秘(一)字第1050041668號 函、105年4月27日臺教秘(一)字第1050055788號函及審計部教育農林審計處105年4 月20日審教處一字第1058552379號函核准在案。 (4)其他：減少數479萬1,437元，分析如下： a.機械及設備增加數5萬2,301元：係應跨藝所同學展覽需要，申借4台液晶顯示器攜至校外使 用遭竊，業依規定程序奉准辦理財產除帳，帳面價值5萬2,301元全額認列資產短絀 (原值7萬1,228元，累計折舊1萬8,927元)，依據國有公用財產管理手冊第58點規定 、審計部教育農林審計處105年2月5日審教處一字第1058550435號函及教育部105年 2月17日台教秘(一)字第1050020979號函辦理。 b.無形資產增加數2萬6,680元：係移撥張ＯＯ老師教育部委辦專案計畫所購置之代管資產至 國立台北教育大學，為延續執行計畫所需，經教育部同意由該計畫結餘款購置之軟 體亦隨同移轉該校，其帳面價值2萬6,680元全額認列資產短絀，依據教育部105年6 月28日臺教秘(一)字第1050086774號函辦理。 c.其他減少487萬418元，分析如下： (a)指定捐贈用途於非資本支出民間捐贈現金之其他準備金結餘增加數62萬8,354元。 (b)遞延收入依本年度折舊費用提列數分別認列其他補助收入397萬9,459元、受贈收入26萬 2,605元。 2.投資活動之現金流量：其中固定資產之增置及增加無形資產、遞延借項，分析如下： (1)房屋及建築：本年度購置本年度支付387萬9,568元。 (2)機械及設備：本年度購置本年度支付4,594萬2,474元。 (3)交通及運輸設備：本年度購置本年度支付311萬8,033元。 (4)什項設備：本年度購置本年度支付4,496萬2,552元及104年度其他應付款電子支付本年度 支付1萬9,340元，共計4,498萬1,892元。 (5)購建中固定資產：本年度執行本年度支付8,357元及104年度其他應付款電子支付本年度 支付1,084萬9,182元，共計1,085萬7,539元。 (6)無形資產：本年度購置本年度支付315萬1,371元(包含電腦軟體297萬3,219元及專利權17萬 8,152元)。 (7)遞延借項：本年度執行本年度支付3,580萬9,066元。 以上計本年度執行本年度支付1億3,687萬1,421元、104年度其他應付款電子支付本年度支付 1,086萬8,522元，共計1億4,773萬9,943元。 3.不影響現金流量之投資與融資活動： (1)受贈固定資產與遞延收入同額增加42萬2,569元：係教育部委託本校辦理高級職中學校務 評鑑計畫所購置之代管資產，經教育部同意移撥本校，設備總帳面價值為42萬 2,569元(原值45萬3,985元，累計折舊3萬1,416元)，依據教育部國民及學前教育署 105年3月17日臺教國署高字第1050025563號函辦理。 (2)其他準備金與遞延收入同額增加63萬4,600元：係指定捐贈用途於資本支出民間捐贈現金 之其他準備金本年度增加數。 (3)代管資產與應付代管資產同額淨增加1,709萬7,296元，分析如下： a.增加3,227萬4,466元：係包含代管資產土地重估增值2,801萬6,600元及折舊性代管資產 本年度增置數425萬7,866元。 b.減少1,517萬7,170元，分析如下： (a)係因應校園空間需求及改建使用需要，報廢代管資產「和平校區研究大樓(學生宿舍) 」，應付代管資產淨額為684萬5,485元(代管資產原值1,491萬231元，累計折 舊806萬4,746元)，業經教育部105年4月12日臺教秘(一)字第1050041668號函、 105年4月27日臺教秘(一)字第1050055788號函及審計部教育農林審計處105年4 月20日審教處一字第1058552379號函核准在案。 (b)係移撥張ＯＯ老師教育部委辦專案計畫所購置財產至國立台北教育大學，經教育部同 意移撥計畫購置代管資產共計784萬7,800元，依據教育部臺教師(三)字第 1050075960號函辦理。 (c)係撥還教育部國民及學前教育署委託本校辦理104年度區域藝術教育推動資源中心計畫 所購置之代管資產2萬9,900元，依據教育部國民及學前教育署105年2月5日臺教 國署原字第1050014822號函辦理財產移轉。 (d)係教育部委託本校辦理高級職中學校務評鑑計畫所購置之代管資產45萬3,985元，經教 育部同意移撥本校，依據教育部國民及學前教育署105年3月17日臺教國署高字 第1050025563號函辦理。 (4)因應105年度會計帳務處理調整，相關帳務處理說明如下： a.年底應收教育部資本門補助計畫基金增加數720萬元。 b.教育部資本門補助計畫案之暫收及待結轉帳項期初餘額轉列受贈公積814萬8,287元。 c.捐贈指定用途現金購置資本門之暫收及待結轉帳項期初餘額轉列遞延收入計100萬2,363元 。 d.以前年度其他機關補助購置設備期初帳面價值由受贈公積轉列遞延收入計1,561萬3,565元 。 e.以前年度捐贈指定用途現金購置設備期初帳面價值由受贈公積轉列遞延收入計311萬266元 。